Что такое отчет о бенефициарной собственности (BOI)?

Требование о предоставлении информации о бенефициарной собственности (BOI) было введено в рамках Закона о корпоративной прозрачности (CTA), который вступил в силу 1 января 2021 года. Этот регламент требует, чтобы определенные компании в США раскрывали информацию о своих бенефициарных владельцах Финансовой службе по борьбе с преступностью (FinCEN). Требование о подаче отчетности применяется к компаниям, созданным или зарегистрированным после 1 января 2022 года. Если ваша компания существовала до этой даты, вам необходимо предоставить информацию о бенефициарной собственности в установленные сроки. Требование BOI было введено для повышения прозрачности корпоративных структур и борьбы с незаконными финансовыми действиями, такими как отмывание денег, мошенничество и уклонение от уплаты налогов. Обеспечивая идентификацию и отчетность о реальных владельцах и контролерах бизнеса, BOI нацелено на устранение лазеек, которые исторически использовались для финансовых преступлений.

Почему отчет BOI важен?

Отчет BOI имеет много важных причин:
Прозрачность: Отчет BOI играет жизненно важную роль в раскрытии истинной собственности и структуры контроля компании. Предоставляя ясность о том, кто на самом деле владеет и управляет бизнесом, он создает доверие среди заинтересованных сторон, включая инвесторов, партнеров и клиентов.
Предотвращение финансовых преступлений: Одной из основных целей отчета BOI является помощь властям в эффективном отслеживании и предотвращении незаконной финансовой деятельности. Точно идентифицируя бенефициарных владельцев, отчет помогает бороться с финансовыми преступлениями. Этот проактивный подход помогает поддерживать общее здоровье финансовой системы и защищает компании от того, чтобы стать невольными участниками незаконной деятельности.
Соблюдение нормативных требований: Соблюдение федеральных норм является критически важным аспектом ведения бизнеса, и отчет BOI играет важную роль в обеспечении соблюдения. Предоставляя точную и актуальную информацию о бенефициарной собственности, компании могут избежать значительных штрафов, санкций и юридических осложнений.
Улучшение корпоративного управления: Отчет BOI способствует улучшению корпоративного управления, продвигая ответственность и контроль. Он гарантирует, что лица, которые действительно контролируют компанию, будут признаны и нести ответственность за свои действия. Этот уровень ответственности может привести к лучшим процессам принятия решений, снижению риска конфликтов интересов и более эффективным практикам управления.
Содействие проведению должной осмотрительности: Отчет BOI является ценным инструментом для компаний, участвующих в слияниях, поглощениях или партнерствах. Он предоставляет потенциальным партнерам четкое понимание всей структуры собственности, помогая им принимать обоснованные решения. Эта прозрачность может ускорить сделки и укрепить доверие между всеми сторонами.

Что такое бенефициарный владелец?

Бенефициарный владелец — это кто-то, кто имеет прямой или косвенный существенный контроль над компанией, которая предоставляет информацию, или кто владеет или контролирует не менее 25% компании. Это может включать:
• Прямая собственность — относится к лицам, которые имеют доли участия в компании или активе непосредственно на свое имя.
• Косвенная собственность — относится к лицам, которые контролируют собственность через механизмы, такие как трасты или промежуточные компании.
С другой стороны, есть также несколько категорий лиц, которые не квалифицируются как бенефициарные владельцы.

Кто должен подать отчет BOI в 2024 году?

С начала 2024 года требование о подаче отчета BOI в основном применяется к широкому кругу юридических лиц, особенно тем, которые созданы путем подачи заявки в государственные или племенные органы. Сущности, которым необходимо подать отчет BOI, включают:
• Общества с ограниченной ответственностью (LLC),
• Corporations,
• Limited Partnerships (in most states), and
• Limited Liability Partnerships.

Законодательство CTA не применяется к индивидуальным предпринимателям, поскольку для юридического оформления индивидуального предпринимательства не требуется подавать документы. Вы просто начинаете бизнес, которым владеете сами.

Где подать отчет BOI?

To file the BOI report, businesses need to access the FinCEN online filing system, where they can submit the required information regarding their beneficial owners. It’s crucial to ensure accuracy and completeness when filing this report to avoid potential penalties and to remain compliant with federal regulations.

Когда нужно подать отчет BOI?

Сроки подачи отчета BOI зависят от конкретных обстоятельств компании-отчетчика:
Новые компании: Новосозданные или зарегистрированные компании должны подать свой отчет BOI в течение 30 дней с момента их создания или регистрации.
Действующие компании: Компании, которые уже существовали до введения требований о подаче отчетов BOI, должны подать свой первоначальный отчет BOI в течение установленного регулирующими органами срока, как правило, в течение одного года с момента вступления правил в силу.
Изменения в информации: Если возникают изменения в информации о бенефициарной собственности (например, изменение собственности или контроля), компания должна обновить свой отчет BOI в течение 30 дней с момента изменения. Необходимо отметить, что если вы не подадите отчет вовремя, могут быть наложены штрафы.

Каковы штрафы за несоблюдение?

Штраф может составлять до $500 за каждый день (максимум $10,000).