В этом посте мы хотели бы обсудить различные виды вычетов и обстоятельств, которые могут повлиять на решение налогоплательщика о том, следует ли Вам использовать постатейный вычет при подаче декларации.

Каждый налогоплательщик может воспользоваться либо стандартным вычетом, либо постатейным вычетом. Однако не всегда Вы имеете право самостоятельно принимать решение об этом.

IRS запрещает использование стандартного вычета для определенных категорий налогоплательщиков.
Некоторые из примеров представлены ниже:
Если Вы являетесь нерезидентом или резидентом с двойным статусом  Вам не разрешается использовать стандартный вычет.

Если состоящие в браке супруги подают раздельно свои налоговые декларации, и один из них указывает постатейно свои расходы, второму супругу запрещается использовать стандартный вычет.

Одинакова ли сумма стандартного вычета для всех налогоплательщиков?

Конечно нет!

Размер стандартного вычета зависит от Вашего статуса подачи декларации, возраста (больше или меньше 65 лет?), наличия/отсутствия зрения (есть ли диагноз "слепота"?) и считаетесь ли Вы иждивенцем на содержании у другого налогоплательщика.

Сумма стандартного вычета для каждой категории налогоплательщиков ежегодно корректируется с учетом инфляции.
В некоторых случаях Вам имеет смысл воспользоваться постатейным вычетом вместо стандартного вычета

Например, если Ваши допустимые в рамках постатейного вычета расходы превышают Ваш стандартный вычет; или если Вы должны детализировать расходы, потому что Вы не можете воспользоваться стандартным вычетом.

Ниже приведен список наиболее распространенных расходов, которые могут включаться в состав постатейного вычета:

• Медицинские и стоматологические расходы, превышающие 7,5% от Вашего скорректированного валового дохода (AGI)
• Государственные и местные налоги до 10 000 долларов США (5 000 долларов США, если супружеская пара подает декларации раздельно)
• Проценты и баллы по жилищной ипотеке (есть лимиты)
• Благотворительные взносы (есть лимиты)
• Потери от несчастных случаев и краж (только в зонах бедствия, объявленных на федеральном уровне))
• Проигрыши в казино (но только до уровня задекларированных выигрышей в казино) и т. д.

Общая сумма постатейных расходов может быть намного выше стандартного вычета.

Данные IRS показывают четкую тенденцию: чем выше доход семьи (домохозяйства), тем больше вероятность того, что будет применен постатейный вычет в налоговой декларации.

Тем не менее, в некоторых случаях люди детализируют расходы независимо от своего дохода: обычно это случается, когда возникают определенные нежелательные и неожиданные обстоятельства, такие как оплата крупных медицинских счетов, не покрытых страховкой, или крупные незастрахованные потери от несчастных случаев в результате стихийных бедствий, объявленных на федеральном уровне.

Исходя их прочитанного можно сделать вывод о том, что единого для всех ответа на вопрос, следует ли использовать постатейный вычет при подаче декларации, не существует. Ответ для каждого будет свой и он будет зависеть от уникальных обстоятельств каждой семьи.

Мы рекомендуем вам обратиться за профессиональной налоговой помощью, чтобы максимизировать Ваш налоговый вычет. Для связи с нами нажмите сюда